La European Banking Authority (EBA) a publié aujourd’hui trois derniers projets de normes techniques réglementaires (RTS) qui fournissent une taxonomie pour les pertes de risques opérationnelles et donnent une clarté sur les exemptions pour le calcul de la perte de risque opérationnelle annuelle et sur les ajustements de l’ensemble de données de perte que les banques doivent effectuer lors de la fusion ou de l’acquisition entités ou des activités.

Le RTS sur l’établissement d’une taxonomie de risque sur le risque opérationnel Fournir une liste des types d’événements de risque opérationnels, des catégories et des attributs que les institutions doivent utiliser lors de l’enregistrement des événements de perte de risque opérationnels, conformément au cadre actuel et aux normes internationales.

Le RTS sur les conditions dans lesquelles il serait indûment contraignant pour une institution de calculer la perte de risque opérationnelle annuelle Reconnaître les cas lorsqu’il serait disproportionné pour une institution de calculer rapidement la perte annuelle des risques opérationnels. Dans de tels cas, les RTS permettent une renonciation temporaire à partir de l’exigence de calculer la perte annuelle de risque opérationnel.

Le RTS sur les ajustements de l’ensemble de données de perte d’une institution Suite à l’inclusion de pertes des entités ou activités fusionnées ou acquises, fournit des indications sur la monnaie et la taxonomie des risques à utiliser lors de l’intégration de l’ensemble de données de perte d’entités ou d’activités fusionnées, et fournit des conseils sur la façon de calculer la perte de risque opérationnelle annuelle lorsque des données sur les pertes historiques ne sont pas disponibles.

Base juridique et expérience

L’article 317 (9) du règlement (UE) n ° 575/2013 (Capital Exigences Regulation – CRR), oblige l’EBA à développer un projet de RTS à l’établissement d’une taxonomie des risques sur le risque opérationnel qui se conforme aux normes internationales et à une méthodologie pour classer les événements de perte inclus dans l’ensemble de données sur la perte en fonction de cette taxonomie des risques sur le risque opérationnel.

La taxonomie des risques opérationnels représente une mise à jour significative des événements de perte de risque opérationnelle, avec des définitions plus claires et des descriptions améliorées. Il s’aligne sur les meilleures pratiques de l’industrie en capturant les attributs des événements de perte, qui représentent des informations supplémentaires sur la nature des pertes qui vont au-delà des types d’événements et des catégories.

En outre, la taxonomie des risques opérationnels est alignée sur les définitions de la Digital Operational Resilience Act (DORA), permettant une gestion plus simple de l’ensemble de données de perte. Enfin, les attributs sur l’ESG visent à compléter la taxonomie des risques, permettant aux institutions d’ajouter cette information à des pertes de risque opérationnelles pertinentes.

L’article 316, paragraphe 3, du CRR, oblige l’EBA à développer un projet de RTS afin de spécifier les conditions dans lesquelles il serait indûment lourde pour une institution afin de calculer la perte annuelle de risque opérationnel.

L’article 321, paragraphe 2, du CRR3, oblige l’EBA à rédiger des RT pour déterminer les ajustements de l’ensemble de données sur les pertes d’une institution suite à l’inclusion de pertes provenant d’entités ou d’activités fusionnées ou acquises.